Тематические семинары

Время проведения:

09.30 – 10:00 – регистрация участников;

10:00 – 13:30 – семинар с А.А. Куликовым.

В середине семинара запланирован небольшой перерыв на 15–20 минут.

Программа семинара

Общие вопросы 

1.Изменения в сфере налогового администрирования: отмена информирования о банковских счетах, но введение обязанности физических лиц по информирования об объектах обложения;

2.Изменения в правилах расчётов наличными денежными средствами;

3.Отдельные вопросы привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений;

4.Планируемые изменения в уголовном законодательстве: продолжение борьбы с налоговой оптимизацией, увеличение сроков давности по налоговым правонарушениям.

НДС

1.Практика освобождения по статье 145 НК РФ: заявительный характер и недискриминационное применение;

2.Объект обложения НДС:

• операции, связанные с безвозмездной передачей имущества: подарки, передача дополнительной единицы товара, распространение рекламных материалов, недостачи;
• начисление НДС в отношении строительно?монтажных работ, в том числе выполняемых в рамках инвестиционных договоров;
• различные гражданско?правовые выплаты как объект обложения НДС: неустойки, проценты по коммерческому кредиту, обеспечительные платежи;
• изменения в порядке исчисления налоговой базы в отношении недвижимости: дата акта приёмки?передачи объекта и дата государственной регистрации;

3.Применение налоговых вычетов по НДС:

• документооборот в отношении налоговых вычетов: отмена журналов по учёту счетов?фактур, требования к оформлению счетов?фактур, практика применения УПД, претензии налоговых органов к качеству и содержанию счетов?фактур (УПД);
• применение налоговых вычетов в отношении НДС, уплаченного с полученных авансов (позиция Минфина России);
• возмещение НДС при возврате товаров (позиция Минфина России);
• возмещение НДС при гражданско?правовых нарушениях, совершаемых третьими лицами: отсутствие государственной регистрации договора, отсутствие разрешения или лицензии и т.п.
• возможные изменения в НК РФ в отношении определения периода применения налогового вычета.

Налог на прибыль

1.Сближение бухгалтерского и налогового учётов: отмена суммовых разниц, введение возможности не единовременного списания МПЗ, введение единого механизма списания убытка от передачи имущественного права;

2.Момент признания задолженности;

3.Документальное сопровождение сделки (договор, коммерческая документация, первичные документы и регистры учёта) как основание для распределения между сторонами расходов для целей налогообложения;

4.Безвозмездное пользование и беспроцентные займы между головной и дочерней организациями: проблема после 01.01.2015 года;

5.Прощение долга в целях исчисления налога на прибыль;

6.Начисление амортизации после реконструкции и (или) модернизации;

7.Изменение позиции Минфина России в отношении порядка признания «расходов будущих периодов», а также вопросы признания представительских расходов, расходов в связи с увольнением работника по соглашению сторон;

8.Отражение в учёте операций на основании корректировочных документов, представленных за предыдущие налоговые периоды.

Зарплатные налоги

1.Документальное обоснование сумм возмещаемых работникам расходов;

2.Проценты по коммерческому кредиту: квалификация отношений и материальная выгода;

3.Доказывание факта заключения договора с физическим лицом, обладающим статусом индивидуального предпринимателя;

4.Вопросы применения налоговых вычетов;

5.Практика начисления страховых взносов в отношении отдельных выплат в пользу работников.

Имущественные налоги 

1.Квалификация для целей исчисления налога на имущество объектов недвижимости, неотделимых улучшений арендованного имущества, работ по улучшению состояния имущества;

2.Отдельные вопросы, связанные с исчислением земельного налога.