Тематические семинары

Время проведения:

09:30 — 10:00 – регистрация участников;

10:00 — 13:00 – семинар с А. Куликовым.

В середине семинара запланирован небольшой перерыв на 10–15 минут.

Программа семинара:

Общие вопросы

1. Возвращение процедуры обжалования разъяснений ФНС России и Минфина России в судебном порядке.

2. Проверка судебной практикой применяемых налогоплательщиками налоговых схем. Оценка их эффективности. Разъяснения по проведению отдельных мероприятий налогового контроля. Определение рыночной стоимости для целей налогообложения в судебном порядке. Обеспечительные меры в ходе налогового контроля.

3. Представление сведений об участии в иностранных организациях. Представление сведений о контролируемых сделках.

НДС

1. Декларация по НДС: рассмотрение проблемных ситуаций по отражению хозяйственных операций. Рассмотрение проблемных вариантов заполнения регистров налогового учёта как приложений к декларации. Разъяснения компетентных органов. Проведение проверочных мероприятий при выявлении расхождений в налоговой декларации.

2. Вопросы начисления НДС:

• применение ставки 0% по международным перевозкам: обоснованность ставки и применяемого налогового вычета;
• авансовые и обеспечительные платежи с учётом поправок в ГК РФ в соответствующей части;
• рассмотрение операций, не признаваемых объектом обложения НДС, и применение налоговых вычетов в отношении таковых.

3. Вопросы применения налоговых вычетов по НДС:

• основания для применения налогового вычета: факт принятия к учёту, своевременное представление необходимых документов;
• оформление счетов-фактур и применение налоговых вычетов на основании «посреднических» счетов-фактур, а также иных документов, являющихся основанием для возмещения НДС;
• применение вычетов в отношении авансовых платежей в зависимости от условий договора.

Налог на прибыль

1. Признание отдельных видов доходов для целей налога на прибыль: проценты по долговым обязательствам (признание в зависимости от условий договора), курсовые разницы, безвозмездная передача активов.

2. Признание расходов: определение амортизационной группы по бывшему в употреблении имуществу, проблема «переноса» расходов, расходы по оплате труда (расходы на специальную и форменную одежду), проценты по долговым обязательствам (признание в зависимости от условий договора), расходы по имущественному страхованию, материальные расходы, признание расходов по арендной плате и вложениям в арендованные объекты, списание дебиторской задолженности.

Зарплатные налоги

1. Отдельные вопросы формирования базы для начисления страховых взносов: выплаты, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами, установление взаимосвязи между выплатами и их начислением как основания для установления объекта обложения страховыми взносами.

2. Обоснование права на применение пониженного тарифа по «льготируемому» виду деятельности в зависимости от объёма выручки;

3. Доказывание фактов сокрытия налоговым агентом фактов выплаты дохода («серой» заработной платы).

4. Изменения в части применения социального налогового вычета.

5. Квалификация выплат компенсационного и возмещаемого характера.

6. Введение новой формы отчётности по НДФЛ.

7. Установление дополнительных оснований для определения даты признания дохода.

8. Изменения в процедуре представления сведений по форме 2-НФДЛ.

Имущественные налоги

1. Определение объекта обложения налогом на имущество и установление права на применение льготы в отношении движимого имущества.

2. Отдельные вопросы применения земельного и транспортного налога: совершение регистрационных действий с транспортным средством, доказывание права на применение пониженных ставок земельного налога, новый перечень «дорогих» легковых автомобилей, в отношении которых применяется повышающий коэффициент.